Innova ITFIP Magazine

Characterization of the Public Accountant from UNIMINUTO Ibagué in the Context of Anti-Money Laundering Systems

Laura Valentina Contreras Gutiérrez

Ana María García Navarro

Sergio Carvajal Montiel

DOI: https://doi.org/10.54198/innova16.02.01

Keywords: Corruption, Crime, Money Laundering, Illicit Economy, Fraud

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Abstract

Money laundering, although considered a criminal activity, is more common than we might imagine. Partners, shareholders, and directors are fundamentally involved in this behavior. However, the greatest responsibility falls on the public accountant, who is responsible for ensuring that the data recorded in the financial statements conform to the principles of recognition, measurement, presentation, and disclosure. They are obligated to report to the authorities, establishing the evidence, and preferring to terminate their employment rather than having to attest to fraudulent information.

This leads to the need to develop this research project. Our main objective is to characterize public accountants who graduated from Uniminuto regarding the different systems for preventing money laundering at the corporate level, and the importance of having received training during their undergraduate studies or independently through a specialization. This involves determining whether the undergraduate academic foundations contain the strategies to address this scourge that violates the ethical principles of the accounting profession.

Consequently, the objective is to analyze whether graduates have sufficient tools to respond to this problem in the workplace. Therefore, a mixed-approach explanatory methodology will be applied. After conducting a specialized study of the fundamental characteristics of this crime and the programmatic content developed within the university faculty, comparing them with those of the forensic audit specialization, the effectiveness of the use of the tools necessary to detect, prevent, and reject this type of crime will be determined.

Finally, the results obtained are presented, establishing the level of preparation with which Uniminuto public accountants are trained to address the issue of money laundering in the real sector and the instruments used to address this situation. This will be accompanied by a series of recommendations that should be taken into account by both students and graduates, as well as by the university corporation, in order to adjust the curriculum to strengthen the preparation of its students and/or motivate them to pursue the specialization.

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